क्या केंद्रीय बजट एनपीएस ग्राहकों के लिए और अच्छी खबर लेकर आएगा?

जैसे-जैसे भारत बजट 2024 की तैयारी कर रहा है, परिवर्तनकारी सुधारों की उम्मीदें अधिक हैं जो राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली के परिदृश्य को नया आकार दे सकते हैं, सेवानिवृत्ति योजना के अवसरों को बढ़ा सकते हैं और लाखों ग्राहकों के लिए वित्तीय सुरक्षा को मजबूत कर सकते हैं।

अनुमानित कर लाभ वृद्धि

बजट 2024 को लेकर सबसे बड़ी अटकलों में से एक राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस) योगदानकर्ताओं के लिए कर लाभों में पर्याप्त वृद्धि के इर्द-गिर्द घूमती है। विशेषज्ञों का अनुमान है कि सरकार आयकर अधिनियम की धारा 80CCD(1) के तहत अधिकतम कटौती सीमा को मौजूदा 2 लाख रुपये से बढ़ाकर 2.5 लाख रुपये कर सकती है। यह समायोजन संभावित रूप से करदाताओं को अपने एनपीएस खातों में आवंटन बढ़ाने के लिए प्रोत्साहित कर सकता है, जिससे सेवानिवृत्ति बचत की आदतों को बढ़ावा मिलेगा और अधिक मजबूत वित्तीय भविष्य सुनिश्चित होगा।

अधिक लचीलेपन के लिए संशोधित अंशदान सीमा

उत्सुकता से प्रतीक्षा का एक और क्षेत्र योगदान सीमा में संशोधन है। विश्लेषकों का सुझाव है कि बजट 2024 में एनपीएस में कर्मचारी योगदान की स्वीकार्य सीमा को वेतन के मौजूदा 10 प्रतिशत से बढ़ाकर 15 प्रतिशत किया जा सकता है। इस तरह के कदम से न केवल व्यक्ति अधिक कर-कुशलता से बचत करने में सक्षम होंगे, बल्कि उन्हें विभिन्न वित्तीय आवश्यकताओं और आकांक्षाओं को पूरा करने के लिए बड़ा रिटायरमेंट फंड बनाने का अधिकार भी मिलेगा।

सेवानिवृत्ति योजना ढांचे को मजबूत बनाना

बजट 2024 से भारत के रिटायरमेंट प्लानिंग ढांचे के आधार के रूप में एनपीएस को मजबूत करने की उम्मीद है। योगदान विकल्पों का विस्तार करके और कर लाभों को बढ़ाकर, सरकार का लक्ष्य नागरिकों के बीच अनुशासित, दीर्घकालिक बचत व्यवहार को बढ़ावा देना है। यह रणनीतिक जोर वित्तीय विवेक को बढ़ावा देने और रोजगार के बाद व्यक्तियों के लिए लचीली सेवानिवृत्ति आय धाराओं को सुनिश्चित करने के लिए तैयार है।

प्रस्तावित सुधारों का उद्देश्य एनपीएस ग्राहकों के बीच वित्तीय सुरक्षा को महत्वपूर्ण रूप से बढ़ाना है। कर लाभ और अंशदान सीमा में संभावित वृद्धि से एनपीएस को अधिक आकर्षक सेवानिवृत्ति बचत साधन बनाने, व्यापक भागीदारी को प्रोत्साहित करने और विभिन्न सामाजिक-आर्थिक समूहों में विश्वसनीय पेंशन प्रावधानों तक पहुंच को सुविधाजनक बनाने की उम्मीद है।

सुदित के पारेख एंड कंपनी एलएलपी की पार्टनर अनीता बरूर ने कहा, “एनपीएस एक सरकारी समर्थित सेवानिवृत्ति बचत योजना है। यह योजना व्यक्तियों को उनके कामकाजी जीवन के दौरान उनकी सेवानिवृत्ति के लिए योगदान करने की अनुमति देती है। एनपीएस को 2004 में पेंशन फंड विनियामक और विकास प्राधिकरण (पीएफआरडीए) द्वारा लॉन्च किया गया था और मूल रूप से सरकारी अधिकारियों के लिए बनाया गया था, लेकिन 2009 में इसे सभी व्यक्तियों के लिए उपलब्ध करा दिया गया। एनपीएस कई लाभ प्रदान करता है जिसमें सुरक्षित रिटर्न, कर दक्षता, कम लागत आदि शामिल हैं।”

यह उल्लेख किया गया कि मौजूदा नियमों के तहत, व्यक्ति एनपीएस में योगदान के लिए अधिकतम 50,000 रुपये तक की कटौती का दावा कर सकते हैं। इसके अतिरिक्त, निकासी के समय एनपीएस कोष का केवल 60% ही कर-मुक्त होता है। सब्सक्राइबर्स के पास अपनी संचित पेंशन राशि का उपयोग पीएफआरडीए-सूचीबद्ध जीवन बीमा कंपनी से जीवन वार्षिकी खरीदने के लिए करने का विकल्प होता है, या वे चाहें तो पेंशन राशि का एक हिस्सा एकमुश्त निकाल सकते हैं।

बरूर ने कहा, “नई व्यवस्था के तहत, करदाता बहुत कम कटौती का दावा कर सकते हैं। उम्मीद है कि नई व्यवस्था के तहत एनपीएस को भी अनुमति दी जाएगी। करदाता एनपीएस के लिए बढ़ी हुई कटौती सीमा के साथ-साथ अपनी सेवानिवृत्ति के बाद की आय में सुधार के लिए कर मुक्त कोष सीमा में वृद्धि की उम्मीद कर रहे हैं। कर-मुक्त कोष में 75 प्रतिशत से 80 प्रतिशत तक की वृद्धि अधिक फायदेमंद होगी और एनपीएस को कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ) जैसे अन्य सेवानिवृत्ति बचत साधनों के साथ संरेखित करेगी।”

कर उपचार में विसंगतियों को दूर करना

यदि प्रत्याशित सुधारों को क्रियान्वित किया जाता है, तो इससे राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस) और ईपीएफ के बीच कर उपचार और लाभों में महत्वपूर्ण असमानताओं का समाधान भी हो जाएगा।

वर्तमान में, ईपीएफ सेवानिवृत्ति पर संपूर्ण संचित कोष को कर मुक्त करने की अनुमति देता है, जबकि एनपीएस केवल 60 प्रतिशत तक कर मुक्त करने की अनुमति देता है, शेष 40 प्रतिशत अनिवार्य रूप से वार्षिकियां खरीदने के लिए उपयोग किया जाता है, जो कर योग्य हैं। यह असमानता एनपीएस ग्राहकों को ईपीएफ ग्राहकों की तरह लचीले ढंग से अपने सेवानिवृत्ति कोष का प्रबंधन करने से रोकती है।

ईपीएफ ग्राहकों को अप्रतिबंधित निवेश की स्वतंत्रता प्राप्त है, जबकि एनपीएस ग्राहकों को अपने कोष का 40 प्रतिशत वार्षिकियां खरीदने के लिए उपयोग करना अनिवार्य है, जो आमतौर पर म्यूचुअल फंड जैसे अन्य निवेश विकल्पों की तुलना में कम रिटर्न प्रदान करती हैं।

एनपीएस में नियोक्ता के योगदान के लिए कर लाभ अलग-अलग होते हैं, क्योंकि केंद्र सरकार के कर्मचारियों को अन्य कर्मचारियों (10 प्रतिशत तक सीमित) की तुलना में उच्च कटौती सीमा (14 प्रतिशत) का लाभ मिलता है। एकरूपता की यह कमी एनपीएस में योगदान करने वाले सभी श्रेणियों के कर्मचारियों के साथ समान व्यवहार की मांग करती है।

एनपीएस टियर-II खाते से निकासी पर कर लगाने के बारे में भ्रम की स्थिति है, जिसमें म्यूचुअल फंड की तुलना में स्पष्टता और निरंतरता का अभाव है। सभी एनपीएस ग्राहकों के लिए निष्पक्षता और पारदर्शिता सुनिश्चित करने के लिए स्पष्ट दिशा-निर्देश आवश्यक हैं।

वर्तमान में, केवल केंद्र सरकार के कर्मचारी ही तीन साल की लॉक-इन अवधि के साथ एनपीएस टियर-II खातों में योगदान के लिए धारा 80सी के तहत कटौती का दावा कर सकते हैं। सभी ग्राहकों को यह लाभ देने से सभी के लिए समान कर उपचार सुनिश्चित होगा।

आगे देख रहा

बजट 2024 से पहले एनपीएस के लिए प्रत्याशित सुधार भारत के रिटायरमेंट बचत परिदृश्य को महत्वपूर्ण रूप से बदलने का वादा करते हैं। कर प्रोत्साहनों को दीर्घकालिक बचत उद्देश्यों के साथ जोड़कर और एनपीएस और ईपीएफ के बीच लाभों में विसंगतियों को दूर करके, सरकार रिटायरमेंट के वर्षों के दौरान वित्तीय सुरक्षा सुनिश्चित करने के लिए एनपीएस को एक महत्वपूर्ण साधन के रूप में सुदृढ़ कर सकती है। इन सुधारों का उद्देश्य न केवल बचत को बढ़ावा देना है, बल्कि देश की वृद्ध आबादी की समग्र आर्थिक लचीलापन बढ़ाने के लिए एक रणनीतिक दृष्टि को भी दर्शाता है। जैसे-जैसे बजट सामने आता है, ये उपाय भारत में रिटायरमेंट प्लानिंग के लिए एक नई दिशा निर्धारित करने के लिए तैयार हैं, जो भविष्य की पीढ़ियों के लिए विवेकपूर्ण वित्तीय नियोजन और स्थायी धन संचय के महत्व पर जोर देते हैं।