ब्रिटेन की बीमा कंपनी अवीवा ने भारत के कर और एजेंट कमीशन नियमों को चकमा देने के लिए नकली चालान और नकदी का इस्तेमाल किया: रिपोर्ट

रॉयटर्स द्वारा देखे गए नोटिस के अनुसार, एक भारतीय कर एजेंसी ने पाया है कि ब्रिटिश बीमा कंपनी अवीवा (AV.L) ने फर्जी चालान और गुप्त नकद भुगतान की प्रणाली के माध्यम से बिक्री एजेंटों को दिए जाने वाले कमीशन की सीमा तय करने वाले स्थानीय नियमों का उल्लंघन किया है।

3 अगस्त को अवीवा को भेजे गए कर नोटिस के अनुसार, परिचालन बढ़ाने के प्रयास में अवीवा के भारतीय कारोबार ने 2017 और 2023 के बीच लगभग 26 मिलियन डॉलर का भुगतान उन संस्थाओं को किया, जो कथित तौर पर विपणन और प्रशिक्षण सेवाएं प्रदान करती थीं।

लेकिन अप्रत्यक्ष करों के उल्लंघन पर नजर रखने के लिए जिम्मेदार जीएसटी खुफिया महानिदेशालय ने कहा कि वे विक्रेता, जिन्होंने कोई काम नहीं किया, वास्तव में अवीवा के एजेंटों को धन पहुंचाने का एक माध्यम थे।

जांचकर्ताओं ने नोटिस में लिखा है, “अवीवा और उसके अधिकारी एक गहरी साजिश में लिप्त हैं और अवीवा के बीमा वितरकों को कुछ धनराशि देने के लिए फर्जी बिल (सेवाओं की रसीद के बिना) का तरीका अपनाया है।”

नोटिस का विवरण, जो सार्वजनिक नहीं है, रॉयटर्स द्वारा पहली बार रिपोर्ट किया गया है। इस तरह के “कारण बताओ” नोटिस में आम तौर पर कंपनियों को यह बताना होता है कि अधिकारियों को उनके कथित कृत्यों के लिए दंड क्यों नहीं जारी करना चाहिए।

यह मामला एक दर्जन से ज़्यादा भारतीय बीमा कंपनियों के खिलाफ़ चल रही व्यापक जांच का हिस्सा है, जिन पर 610 मिलियन डॉलर के कर, ब्याज और जुर्माने का भुगतान न करने का आरोप है। नोटिस में आरोप लगाया गया है कि अवीवा ने लगभग 26 मिलियन डॉलर के फ़र्जी बिलों का गलत तरीके से इस्तेमाल कर टैक्स क्रेडिट का दावा किया और 5.2 मिलियन डॉलर का कर चोरी किया।

रॉयटर्स के सवालों के जवाब में, ब्रिटेन स्थित अवीवा के प्रवक्ता ने कहा: “हम अटकलों या चल रहे कानूनी मामलों पर टिप्पणी नहीं करते हैं।”

इसके भारतीय परिचालन ने सवालों का जवाब नहीं दिया। मामले से परिचित एक व्यक्ति ने रॉयटर्स को बताया कि कंपनी नोटिस के आरोपों का खंडन करना चाहती है, लेकिन अभी तक कोई जवाब नहीं दिया है।

205 पन्नों की रिपोर्ट में अवीवा के अधिकारियों और बीमा वितरकों के बीच ईमेल और व्हाट्सएप संदेशों के स्क्रीनशॉट शामिल थे, जिसमें उन्होंने मुआवज़ा नियमों से बचने के तरीकों पर चर्चा की थी। इसमें अवीवा इंडिया की मुख्य वित्तीय अधिकारी सोनाली अथालिये जैसे अधिकारियों के साथ कर अधिकारियों द्वारा किए गए साक्षात्कारों के सारांश भी शामिल थे, जिन्होंने बताया कि भुगतान कैसे किए गए।

जांचकर्ताओं ने लिखा कि तत्कालीन अवीवा इंडिया के मुख्य कार्यकारी अधिकारी ट्रेवर बुल को 2019 के एक ईमेल की प्रतिलिपि दी गई थी, जिसमें नियामक सीमाओं से अधिक भुगतान पर चर्चा की गई थी, जो दर्शाता है कि “अवीवा का वरिष्ठ प्रबंधन भी इसके बारे में जानता है”।

बुल और अथाल्ये के साथ-साथ भारतीय कर और बीमा अधिकारियों ने टिप्पणी के अनुरोधों का जवाब नहीं दिया।

कंपनी को लगभग 11 मिलियन डॉलर का जुर्माना भरना पड़ेगा, जो भारत में जीवन बीमा बेचने से होने वाला उसका 2023 का लाभ है।

ओवर राइड कमीशन

अवीवा का भारतीय कारोबार स्थानीय प्रमुख फर्म डाबर इन्वेस्ट कॉर्प के साथ संयुक्त उद्यम में चलाया जाता है। 2022 में अपनी हिस्सेदारी 49 प्रतिशत से बढ़ाकर अवीवा के पास कारोबार का 74 प्रतिशत हिस्सा है।

डाबर ने रॉयटर्स के सवालों का जवाब नहीं दिया।

अवीवा के लिए भारत अपेक्षाकृत छोटा बाजार है, जिसने 2023 में लगभग 2 बिलियन डॉलर का वैश्विक परिचालन लाभ दर्ज किया है। इसे राज्य द्वारा संचालित एलआईसी जैसी कंपनियों से कड़ी प्रतिस्पर्धा का सामना करना पड़ रहा है, जो बाजार के लगभग दो-तिहाई हिस्से को नियंत्रित करती है।

फिर भी, अवीवा, जो भारत में व्यक्तिगत जीवन बीमा उत्पाद और कॉर्पोरेट योजनाएं बेचती है, दुनिया के सबसे अधिक आबादी वाले देश को एक विकासशील बाजार के रूप में देखती है।

भारत के बीमा नियामक के आंकड़ों से पता चलता है कि जीवन बीमा प्रीमियम का मूल्य राष्ट्रीय सकल घरेलू उत्पाद के 3 प्रतिशत के बराबर है। ब्रिटेन में यह अनुपात 8.1 प्रतिशत है।

जांचकर्ताओं ने लिखा कि अवीवा की रणनीति “अधिक व्यापार और बाजार हिस्सेदारी हासिल करने” का एक प्रयास था।

भारत के बीमा विनियामक ने 2023 में लंबे समय से लागू कमीशन सीमा में ढील दी है, लेकिन पहले इसने नई पॉलिसियों पर कमीशन को उत्पाद के आधार पर 7.5 प्रतिशत से 40 प्रतिशत के बीच सीमित कर दिया था। नवीनीकरण पर कमीशन और भी कम था।

जांचकर्ताओं द्वारा बरामद ईमेल में, अवीवा के अधिकारियों ने विनियामक सीमाओं से अधिक कमीशन का भुगतान करने को “ओआरसी” के रूप में वर्णित किया, जिसके बारे में सीएफओ अथालिये ने पिछले साल कर जांचकर्ताओं को बताया था कि इसका मतलब “ओवर” है

राइड कमीशन” और “इसे मार्केटिंग और बिक्री संवर्धन व्यय जैसे शब्दों के साथ परस्पर उपयोग किया जाता था।”

जांचकर्ताओं के अनुसार, फर्जी बिल बनाने वाले विक्रेताओं को बिल की राशि का लगभग 5 प्रतिशत हिस्सा दिया जाता था।

नवंबर 2022 के एक अवीवा ईमेल से पता चला है कि कंपनी ने एक बीमा वितरक को नियमों के अनुरूप 17 प्रतिशत कमीशन का भुगतान किया, लेकिन मार्केटिंग और विज्ञापन विक्रेताओं से चालान बनाकर रिकॉर्ड से बाहर 75 प्रतिशत का कुल भुगतान करने के लिए “प्रतिबद्ध” रही।

ईमेल में एक एवीवा कार्यकारी को ORC भुगतान के लिए स्वीकृति मांगते हुए दिखाया गया था, जिसमें उत्पन्न व्यवसाय, पहले से भुगतान किए गए कमीशन और लंबित ORC के लिए संख्याएँ सूचीबद्ध थीं। दूसरे कार्यकारी ने जवाब दिया: “संलग्न भुगतान स्वीकृत है।”

नवंबर 2022 के एक अलग ईमेल में, एवीवा के एक कार्यकारी ने एक ब्रोकर को किए गए भुगतान का विवरण देने वाली एक स्प्रेडशीट साझा की, जिसने एक वर्ष में 906,000 डॉलर का कारोबार किया और 156,600 डॉलर का आधिकारिक कमीशन प्राप्त किया, साथ ही 400,000 डॉलर का ओआरसी भी प्राप्त किया।

एजेंट मेंटर्स, 10 रुपए का नोट

अवीवा ने बिक्री एजेंटों को प्रशिक्षित करने के लिए 559 लोगों को नियुक्त किया, जिन्हें उसने “एजेंट मेंटर” कहा।

लेकिन ऐसी कोई सेवा प्रदान नहीं की गई: इसके बजाय, एजेंट सलाहकारों ने एजेंटों को अतिरिक्त कमीशन देने के लिए अवीवा को फर्जी बिल जारी किए, ऐसा नोटिस में कहा गया है।

कम से कम एक मामले में, एजेंट और एजेंट संरक्षक के बीच पारिवारिक संबंध थे।

अरुणाचल प्रदेश के रहने वाले बीमा एजेंट बायमत तलोह ने मई में कर जांचकर्ताओं को बताया कि अवीवा ने उनके परिवार को एजेंट मेंटर नियुक्त करने की सलाह दी थी। उनकी बहन आइना मिमुम तलोह ने यह भूमिका निभाई।

नोटिस में बायमैट की गवाही का हवाला देते हुए कहा गया है कि अवीवा ने सुझाव दिया कि कंपनी की नीति के अनुसार, अतिरिक्त कमीशन के वितरण के लिए एजेंट मेंटर की आवश्यकता होती है।

जांचकर्ताओं ने लिखा कि आइना ने “एजेंट या एजेंट मेंटर के रूप में सीधे तौर पर अवीवा के लिए कोई गतिविधि नहीं की।”

रॉयटर्स भाई-बहनों से टिप्पणी के लिए संपर्क नहीं कर सका।

अवीवा के अधिकारियों ने 10 रुपये के बिलों की तस्वीरें लेकर उन्हें विक्रेताओं और बीमा एजेंटों दोनों को भेजकर भुगतान की सुविधा भी प्रदान की।

जांचकर्ताओं ने बताया कि इसके बाद बीमा एजेंटों ने बैंक नोट की फोटो के साथ विक्रेताओं से संपर्क किया और अपना अतिरिक्त कमीशन नकद में प्राप्त किया।