मध्यम वर्ग के महत्वपूर्ण योगदान को मान्यता देते हुए, भारत सरकार ने लगातार वर्षों से अपने कर बोझ को कम कर दिया है
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केंद्रीय वित्त मंत्री निर्मला सितारमन ने 1 फरवरी, 2025 को लगातार आठवां बजट प्रस्तुत किया, जिससे वह इस मील का पत्थर हासिल करने के लिए भारतीय इतिहास में एकमात्र वित्त मंत्री बन गए। बजट मोदी सरकार 3.0 के तहत पहली पूर्ण वित्तीय योजना का भी प्रतिनिधित्व करता है। “गेरीब, यूथ, एनाडाटा, और नारी” (गरीब, युवा, किसानों और महिलाओं) पर स्पष्ट ध्यान देने के साथ, बजट 2025 का उद्देश्य समाज के इन प्रमुख क्षेत्रों को राहत, आर्थिक अवसर और वित्तीय सुरक्षा प्रदान करना है।
मध्यम वर्ग के महत्वपूर्ण योगदान को मान्यता देते हुए, भारत सरकार ने लगातार वर्षों में अपने कर बोझ को कम कर दिया है। 2014 में ‘निल-टैक्स’ स्लैब 2014 में 2,50,000 रुपये से बढ़कर 2019 में 5,00,000 रुपये और 2023 में 2023 में रु। बजट 2025 में कर, करदाताओं के लिए नए कर शासन को और अधिक आकर्षक बनाता है। इन परिवर्तनों का उद्देश्य अनुपालन में आसानी को बढ़ाना, उच्च निवेश को प्रोत्साहित करना और रोजगार सृजन को बढ़ावा देना है।
जबकि पुराने कर शासन में संशोधनों के बारे में अटकलें थीं, सरकार ने इसे अपरिवर्तित रखने के लिए चुना है। इसके बजाय, इसने नए कर शासन को अधिक आकर्षक बनाने पर ध्यान केंद्रित किया है। पिछले कुछ वर्षों में, कई संवर्द्धन पेश किए गए हैं, और बजट 2025 इस प्रवृत्ति को जारी रखता है। नीचे पुराने कर शासन, नए कर शासन (वित्त वर्ष 2024-25), और नए कर शासन (वित्त वर्ष 2025-26) में प्रदान की गई कर दरों की तुलना है:
मेज़
जो लोग पुराने कर शासन को पसंद करते हैं, उनके लिए यथास्थिति अपरिवर्तित रहती है। इसका मतलब है कि करदाता छूट और कटौती से लाभान्वित हो सकते हैं जैसे:
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घर किराया भत्ता (एचआरए)
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धारा 80 सी, 80 डी और 80 ई के तहत कटौती
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गृह ऋण पर ब्याज कटौती
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छुट्टी यात्रा भत्ता (LTA), और बहुत कुछ
बजट 2025 ने इसे और अधिक आकर्षक बनाने के लिए नए कर शासन में महत्वपूर्ण बदलाव पेश किए हैं। सबसे उल्लेखनीय हाइलाइट्स में से एक कर छूट पात्रता में वृद्धि है:
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कुछ आय कोष्ठक में कर की दरों को कम कर दिया गया है
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30% की उच्चतम कर दर अब केवल INR 24,00,000 से ऊपर की आय पर लागू होती है
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कर छूट को INR 60,000 (पहले INR 25,000) तक उठाया गया है, जो कि INR 12,00,000 तक की कुल आय वाले व्यक्तियों पर लागू होता है (पहले INR 7,00,000)
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नतीजतन, INR 12,75,000 (INR 75,000 की एक मानक कटौती सहित) तक कमाने वाले व्यक्ति शून्य कर का भुगतान करेंगे, बशर्ते कि उनकी आय पूंजीगत लाभ या अन्य विशेष दर आय को छोड़ दे।
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सीमांत राहत का दावा करने की दहलीज को भी INR 7,00,000 से बढ़कर INR 12,00,000 कर दिया गया है।
AY 2024-25 8.75 करोड़ के लिए जारी टैक्स रिटर्न के आंकड़ों के अनुसार व्यक्तियों ने अपने आयकर रिटर्न (ITRS) दायर किए हैं और 72% करदाताओं ने नए कर शासन के लिए चुना है। नवीनतम संवर्द्धन के साथ, सरकार का उद्देश्य नए कर शासन को और अधिक आकर्षक बनाना है, और भी अधिक करदाताओं को इसके लिए स्थानांतरित करने के लिए प्रोत्साहित करना है। जबकि नए कर शासन को सक्रिय रूप से बढ़ावा दिया जा रहा है, करदाताओं को निर्णय लेने से पहले अपनी निवेश वरीयताओं, कटौती और वित्तीय लक्ष्यों के आधार पर दोनों शासन का सावधानीपूर्वक आकलन करना चाहिए।
पुराने कर शासन के लिए ऑप्ट, अगर:
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आप 80C (निवेश), 80D (स्वास्थ्य बीमा), या होम लोन ब्याज, आदि के तहत उच्च कटौती का दावा करते हैं।
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आप HRA, LTA और अन्य छूट से लाभान्वित होते हैं
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कटौती के बाद आपकी कुल कर योग्य आय काफी कम हो जाती है
नए कर शासन में रहें, अगर:
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आप कम कर दरों को पसंद करते हैं, जिसमें कटौती का दावा नहीं किया जाता है
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आप महत्वपूर्ण कर-बचत निवेश नहीं करते हैं
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आपकी आय INR 12-20 लाख के भीतर आती है, जहां नई दरें बेहतर बचत प्रदान करती हैं
प्रस्तावित कर संशोधनों के परिणामस्वरूप लगभग 1 लाख करोड़ का राजस्व हानि होगी। हालांकि, सरकार तत्काल राजस्व संग्रह पर दीर्घकालिक आर्थिक विकास को प्राथमिकता दे रही है, कराधान को सरल बनाने, अनुपालन बढ़ाने और करदाताओं के लिए डिस्पोजेबल आय बढ़ाने के अपने इरादे को मजबूत कर रही है। बजट 2025 के साथ, सरकार ने भारत के आर्थिक भविष्य के लिए एक सरलीकृत, निष्पक्ष और विकास-उन्मुख कर प्रणाली के लिए, करदाता-अनुकूल नीतियों के लिए अपनी प्रतिबद्धता की पुष्टि की है।
लेखक पार्टनर एंड सरथक प्राशर, ग्रांट थॉर्नटन भारत एलएलपी में एसोसिएट डायरेक्टर हैं। उपरोक्त टुकड़े में व्यक्त किए गए दृश्य व्यक्तिगत और पूरी तरह से लेखक के हैं। वे जरूरी नहीं कि फर्स्टपोस्ट के विचारों को प्रतिबिंबित करें।